Pénztárzárás fogalma

A Symbol Ügyvitel rendszerben a Házipénztár és banki kiegyenlítés modul segítségével a készpénzes mozgásokat is kezelni tudjuk. Fő-, illetve dolgozói pénztárak hozhatóak létre, melyekhez napi zárások rögzíthetőek. Jelen bejegyzésben a pénztárzárás fogalmi hátterét fejtjük ki.

A pénztárzárás tulajdonképpen a nyitóegyenleg és a napi pénztári ki- és bevét bizonylatok összesítése által a záróegyenleg megállapítása és ennek egyeztetése a pénztárban lévő készpénz készlettel, illetve a készpénzt helyettesítő bizonylatok, sztornó bizonylatok figyelembevételével. A folyamat része a készpénz címletenkénti leszámolása és leltára két fő (pénztáros és főpénztáros vagy vezető) által egymástól függetlenül,  illetve az ezekhez kapcsolódó adminisztrációs feladatok (például pénztárjelentés elkészítése) elvégzése. Ha a nyitóegyenleg és a bizonylatok elszámolása során kalkulált záróegyenleg egyezik a készpénz készlettel, a zárás helyes. Egyéb esetben többlet vagy hiány keletkezik. A pénztárzárás naponta, vagy műszakváltásonként végzendő a cég pénzkezelési szabályzatának megfelelően. A záróegyenleg minden esetben a következő zárás nyitóegyenlegével egyezik meg.